Als werknemer in loondienst heeft u bij ontslag meestal recht op een financiële schadeloosstelling. Deze ontslagvergoeding wordt wel gouden handdruk genoemd. Het is een som geld die wordt uitgekeerd ter vervanging van zogenaamd gederfd of te derven loon.
De werkgever is gehouden de vergoeding te betalen vanwege het feit dat u als werknemer mogelijk tijdelijk werkloos wordt of bij een andere werkgever aan de slag gaat tegen een lager salaris.
De gouden handdruk compenseert het potentiele het inkomen dat u als werknemer mist. Tevens is het mogelijk dat u recht heeft op de vergoeding vanwege pensioenschade.
Wat te doen met uw Gouden Handdruk
Wanneer de hoogte van uw ontslagvergoeding bekend is, dient u te beslissen wat u met dit geld gaat doen. De wetgeving biedt u drie opties voor besteding van de gouden handdruk. Afhankelijk van de hoogte van de ontslagvergoeding zijn er 3 verschillende mogelijkheden waaruit u kunt kiezen.
- Aankoop van een lijfrente (of uitgestelde lijfrente)
- Oprichten van een stamrecht BV.
- Direct afrekenen met de belastingdienst
1.
Aankoop lijfrente of uitgestelde lijfrente
Gouden Handdrukverzekering
Wanneer u kiest om uw gouden handdruk aan te wenden om een lijfrente aan te kopen krijgt u de ontslagvergoeding periodiek uitgekeerd.
Deze mogelijkheid geniet de voorkeur indien er geen directe noodzaak het geld te direct te gebruiken ter aanvulling van uw inkomen. Op deze wijze kunt u de gouden handdruk aanwenden als extra pensioenvoorziening of als overbruggingspensioen om eerder te stoppen met werken.
Wanneer met de gouden handdruk een lijfrente wordt aangekocht, wordt door de werkgever de gouden handdruk gestort bij een levensverzekeraar of een pensioenfonds.
De gouden handdruk wordt dan als koopsom gebruikt voor een levensverzekering die op ieder moment, maar uiterlijk op 65-jarige leeftijd, kan worden gebruikt voor een periodieke uitkering.
U kiest er op deze wijze dus voor de ontslagvergoeding in delen te laten uitkeren. Hierdoor betaalt u minder belasting. Immers indien u er voor zou kiezen het gehele bedrag ineens uit te keren dan zou u ook over het gehele bedrag ineens belasting betalen. Meestal tegen het hoogste tarief.
De ontslagvergoeding kan dus worden gebruikt ter aankoop van:
- een direct ingaande lijfrente: de periodieke uitkeringen starten direct.
- een uitgestelde lijfrente: de periodieke uitkering start na een paar jaar, maar uiterlijk op 65 jaar
- een combinatie van bovenstaande lijfrente vormen.
2. Stamrecht BV
Een stamrecht BV is een uitstekende optie om uw gouden handdruk optimaal fiscaal vriendelijk aan te wenden.
Echter de kosten van een stamrecht BV zijn aanzienlijk. Hierdoor is het pas aantrekkelijk voor hogere ontslagvergoedingen om te kiezen voor oprichting van een stamrecht BV. Naast de oprichtingskosten heeft u bij een stamrecht BV jaarlijks te maken met accountantskosten voor het opstellen van de verplichte jaarcijfers en aangifte vennootschapsbelasting.
Wanneer kiezen voor een stamrecht BV
Naast een hoge uitkering spelen de volgende factoren een rol:
- Flexibiliteit, extra fiscale voordelen van een stamrecht bij emigratieplannen.
- Extra voordelen als u besluit zelfstandig ondernemer te worden.
Beleggen in de Stamrecht BV
Via de stammrecht bv kunt u uw vermogensbeheer regelen. U kunt beleggen, maar ook kan de stamrecht bv gebruiken om te sparen.
3. Direct afrekenen met de fiscus
De gouden handdruk kunt u ook direct door uw werkgever op uw bankrekening laten storten. Het voordeel is dat u meteen geld in handen krijgt. U kunt direct doen wat u wilt met uw ontslagvergoeding. U kunt bijvoorbeeld een nieuwe auto kopen, uw hypotheek aflossen of banksparen.
Echter, deze regeling heeft een groot nadeel: de uitkering wordt belast tegen het progressieve tarief van maximaal 52%. Deze optie feitelijk uitsluitend aan te raden wanneer het gaat om kleine uitkeringen of als het geld direct nodig is. Bovendien heeft direct afrekenen met de belastingdienst nog een ander nadeel. Over uw vermogen boven een vrijstelling van € 20.661,- (jaar 2009) kent box 3 de zogenaamde vermogensrendementsheffing. Deze heffing betekent dat u over uw kapitaal jaarlijks 1,2% belasting moet betalen.
52% belasting in hoogste schijf
Uw ontslagvergoeding komt bovenop uw inkomen in 2009. Er zijn vier schijven. De percentages per schijf zijn:
Salaris in 2009 |
Belastingpercentage |
0 - 17.878 |
33,50 % |
17.878 - 32.127 |
42 % |
32.127 - 54.776 |
42 % |
meer dan 54.776 |
52 % |
Vaak bestaat wel 40% van iedere verzekeringspremie uit provisie en kosten. NHP ontvangt als enige geen provisie en rekent geen onnodige kosten. Dus u betaalt ze niet!
| € 2.200,- | Hypotheek |
| € 16.800,- | Overlijdensrisico verz. |
| € 11.000,- | Beleggingsverzekering |
| € 5.000,- | Woonlastenverzekering |
| € 15.000,- | Inkomensverzekering |
 |
|
| € 50.000,- |
Zo bespaart u over de gehele looptijd gemiddeld € 50.000,-
